Ficha

Gestión operativa de tesorería. MF0979.

Carmen Arenal Laza

ISBN: 9788419189431
Editorial: Tutor Formación
Páginas: 192
Género: Gestión empresarial
IBIC: Contabilidad
Año: Feb-2023

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Puede solicitar gratuitamente las soluciones a todas las actividades en el email tutor@tutorformacion.es Capacidades que se adquieren con este Manual: - Identificar la normativa mercantil y fiscal que regula los instrumentos financieros y documentos de cobro y pago, así como las entidades vinculadas a su emisión. - Confeccionar los documentos de cobro y pago aplicando la normativa mercantil y fiscal, utilizando medios convencionales y telemáticos, registrando los mismos en los libros correspondientes. - Aplicar los métodos y funciones del control de la tesorería detectando las desviaciones producidas e identificando las consecuencias de su no-aplicación. - Realizar los cálculos correspondientes a la gestión de tesorería utilizando medios convencionales e informáticos. - Identificar los medios y plazos de presentación de la documentación de cobro o pago ante distintos destinatarios públicos o privados, de acuerdo con la normativa vigente. Índice: Normativa mercantil y fiscal que regula los instrumentos financieros 7 1. Introducción. 7 2. Intermediarios financieros y Agentes económicos. 9 2.1. Definición y papel. 9 2.2. Clasificación según las directrices de la C.E.E. 9 2.3. Banco de España. 10 2.4. Banca Privada. 12 2.5. Cajas de Ahorro. 15 2.6. Compañías de Seguros. 16 2.7. Fondos de Pensiones. 17 2.8. La Seguridad Social. 17 2.9. Sociedades y Fondos de inversión. 18 2.10. Bancos Hipotecarios. 20 3. Características y finalidad de los instrumentos financieros al servicio de la empresa. 23 3.1. Créditos en cuenta corriente. 23 3.2. Prestamos. 24 3.3. Descuento bancario. 24 3.4. Descuento comercial. 24 3.5. Leasing. 25 3.6. Renting. 26 3.7. Factoring. 26 4. La Ley Cambiaria y del Cheque. 28 4.1. Requisitos formales. 28 4.2. Cheques Nominativos "a la orden". 29 4.3. Cheques Nominativos "no a la orden". 30 4.4. Cheques al portador. 30 4.5. Fecha de emisión y vencimiento. 30 4.6. Conformación, cruzado y transmisión. 30 4.7. Conocimiento de su poder ejecutivo y su fiscalidad. 32 5. La Letra de Cambio. 33 5.1. Requisitos formales: defectos de forma. 33 5.2. Libramiento. 34 5.3. Fecha de emisión y vencimiento. 34 5.4. Cláusulas. 35 5.5. Aceptación, aval, transmisión (endoso y cesión). 35 5.6. Fiscalidad de la letra de cambio. 36 6. El Pagaré. 38 6.1. Definición del pagaré. 38 6.2. Reconocer sus características. 38 6.3. Fecha de emisión y vencimiento. 40 6.4. Diferencias y analogías con la letra de cambio. 41 6.5. Fiscalidad del pagaré. 42 7. Otros medios de cobro y pago. Características y finalidad. 44 7.1. El recibo domiciliado. 44 7.2. La transferencia bancaria. 45 7.3. Remesas electrónicas. 45 8. Identificación de tributos e impuestos. 47 8.1. Identificación de declaraciones de IVA. 47 8.2. Identificación de declaraciones de IRPF. 49 9. Resumen. 53 10. Autoevaluación. 54 Confección y empleo de documentos de cobro y pago en la gestión de tesorería 56 1. Introducción. 57 2. Documentos de cobro y pago en forma convencional o telemática. 58 2.1. Recibos domiciliados on line. 59 2.2. Preparación de transferencias on line para su posterior firma. 60 2.3. Confección de cheques. 60 2.4. Confección de pagarés. 61 2.5. Confección de remesas de efectos. 62 3. Identificación de operaciones financieras básicas en la gestión de cobros y pagos. 65 3.1. Operaciones de Factoring. 65 3.2. Confirming de clientes. 67 3.3. Gestión de efectos. 69 4. Cumplimentación de libros registros. 72 4.1. De cheques. 72 4.2. De endosos. 72 4.3. De transferencias. 74 5. Tarjetas de crédito y de débito. 75 5.1. Identificación de movimientos en tarjetas. 75 5.2. Punteo de movimientos en tarjetas. 77 5.3. Conciliación de movimientos con la liquidación bancaria. 79 6. Gestión de tesorería a través de banca on line. 81 6.1. Consulta de extractos. 81 7. Obtención y cumplimentación de documentos oficiales a través de Internet. 83 8. Resumen. 84 9. Autoevaluación 85 Métodos básicos de control de tesorería 87 1. Introducción. 88 2. El presupuesto de tesorería. 89 2.1. Finalidad del presupuesto. 89 2.2. Características de un presupuesto. 89 2.3. Elaboración de un presupuesto sencillo. 89 3. El libro de caja. 92 3.1. El arqueo de caja. 92 3.2. Finalidad. 93 3.3. Procedimiento. 94 3.4. Cuadre con la contabilidad. 97 3.5. Identificación de las diferencias. 98 4. El libro de bancos. 100 4.1. Finalidad. 100 4.2. Procedimiento. 101 4.3. Punteo de movimientos bancarios. 101 4.4. Cuadre de cuentas con la contabilidad. 103 4.5. Conciliación en los libros de bancos. 103 5. Resumen. 110 6. Autoevaluación 111 Operaciones de cálculo financiero y comercial 113 1. Introducción. 114 2. Utilización del interés simple en operaciones básicas de tesorería. 115 2.1. Ley de Capitalización simple. 115 2.2. Cálculo de interés simple. 115 3. Aplicación del interés compuesto en operaciones básicas de tesorería. 117 3.1. Ley de Capitalización compuesta. 117 3.2. Cálculo de interés compuesto. 118 4. Descuento simple. 121 4.1. Cálculo del Descuento comercial. 121 4.2. Cálculo del Descuento racional. 122 5. Cuentas corrientes. 124 5.1. Concepto. 124 5.2. Movimientos. 127 5.3. Procedimiento de liquidación. 129 5.4. Cálculo de intereses. 132 6. Cuentas de crédito. 135 6.1. Concepto. 135 6.2. Movimientos. 135 6.3. Cálculo de intereses. 136 6.4. Procedimiento de liquidación. 136 7. Cálculo de comisiones bancarias. 140 8. Resumen. 144 9. Autoevaluación. 145 Medios y plazos de presentación de la documentación 147 1. Introducción. 148 2. Formas de presentar la documentación sobre cobros y pagos. 149 2.1. Telemática. 149 2.2. Presencial. 149 3. Organismos a los que hay que presentar documentación. 151 3.1. Agencia Tributaria. 151 3.2. Seguridad Social. 159 4. Presentación de la documentación a través de Internet. 169 4.1. Certificado de usuario. 169 4.2. Plazos para la presentación del pago. 170 4.3. Registro a través de Internet. 174 4.4. Búsqueda de información sobre plazos de presentación en las páginas web de Hacienda y de la Seguridad Social. 176 5. Descarga de programas de ayuda para la cumplimentación de documentos de pago. 182 6. Utilización de mecanismos de pago en entidades financieras a través de internet. 185 7. Utilización de Banca on line. 186 8. Resumen. 187 9. Autoevaluación. 188 Bibliografía 190